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为了更好的贴近纳税人，青岛市国家税务局通过互联网站（）开展在线访谈工作。4月26日下午14：30至15：30，青岛市所得税处负责人吕岩调研员将围绕企业所得税汇算清缴方面的内容与广大纳税人开展在线互动交流，欢迎积极参与！
主题：企业所得税汇算清缴
时间：2016年4月26日下午下午14：30至15：30
嘉宾：青岛市所得税处负责人 吕岩调研员
主持人
2016-04-26 15:32:19
各位网友，时间原因，我们今天的在线访谈就到这里。对于各位网友提出的问题，访谈结束后可以在青岛国税互联网站“在线访谈”栏目中查阅访谈实录；如果您有新的问题，可以随时登录青岛国税互联网站()的“纳税咨询”栏目提交，或者拨打电话12366咨询。感谢网友的热情参与！
吕岩调研员
2016-04-26 15:32:48
感谢大家的积极参与，希望大家继续关心和支持我们的工作，经常与我们保持沟通联系，帮助我们不断改进工作的方式方法，从而更好地服务纳税人。谢谢大家。
@晓晓
2016-04-26 15:17:45
向吕岩调研员提问：请问所得税优惠政策备案表可以从网上打印吗？如果可以应该从哪里打印？还是必须去税务大厅领取？
吕岩调研员
2016-04-26 15:30:55
您好！您可通过以下方式下载打印所得税优惠备案表：1.通过网上申报系统填写报送相关优惠事项备案信息后打印纸质备案表；2.通过我局官网“涉税表单-优惠办理”模块中下载备案表自行填写打印。谢谢！
@777
2016-04-26 15:06:45
向吕岩调研员提问：我们单位是分公司，总公司在外地，但是我们纳税申报是独立申报，所得税汇算清缴是不是也是我们独立申报？
吕岩调研员
2016-04-26 15:29:32
您好!您咨询的问题回复如下:如果您是符合国税发(2012)57号文规定的独立纳税条件的分公司,您应该进行所得税汇算清缴申报,表样使用《企业所得税年度纳税申报表(A类)》。
@777
2016-04-26 14:59:26
我们公司是青岛分公司，总公司在外地，但我们是独立申报，请问所得税汇算清缴是不是也是我们自己独立申报？
吕岩调研员
2016-04-26 15:25:59
您好!您咨询的问题回复如下:如果您是符合国税发(2012)57号文规定的独立纳税条件的分公司,您应该进行所得税汇算清缴申报,表样使用《企业所得税年度纳税申报表(A类)》。
@会计
2016-04-26 15:05:06
报税网页的众多企业所得税年度汇算清缴申报表不会填，不清楚具体怎么填报怎么办，我们税务大厅有专人负责这一块吗，可以去咨询清楚吗，身边很多会计人员都有这个疑问
吕岩调研员
2016-04-26 15:17:31
您好！我局在推行2014版企业所得税年度申报表过程中推出了视频课件、填表导航、典型案例等便民举措，并按照填表说明开发了表间表内自动校验的excel版离线申报模板，填写完成后可以直接导入到网页申报系统中进行申报，请到我局官网进行下载。另外，纳税服务大厅均设有咨询台和咨询电话帮助您解决疑难问题。谢谢！
网友307
2016-04-26 14:41:10
向吕岩调研员提问：我们是青岛分公司,总公司在上海,请问分公司要进行所得税清算么? 谢谢
吕岩调研员
2016-04-26 15:08:08
您好！您咨询的问题回复如下：如果您问的是分公司汇算清缴申报的问题，分公司应该进行汇算清缴年度申报，申报表使用季度预缴表表样；如果您问的是分公司注销清算的问题，因您与总机构是汇总纳税，注销时不需要清算。
@会计人
2016-04-26 14:41:04
向吕岩调研员提问：公司十多个关联企业，都是一个法人投资，每个企业都要关联申报吗？
吕岩调研员
2016-04-26 15:07:35
您好，您咨询的问题回复如下：具有关联关系的企业都需进行关联申报。
@小鱼儿
2016-04-26 14:50:47
向吕岩调研员提问：金税三期青岛地税是7月1日上线，青岛国税是不是也是7月1日上线？
吕岩调研员
2016-04-26 14:55:01
您好！根据金税三期工作安排，青岛国税将于2016年7月1日正式启用金税三期。
@会计人
2016-04-26 13:44:30
我们公司许多分公司，人员调动频繁，社保费有各个分公司代缴现象，税法规定必须本公司投保人员的工资才能在公司所得税税前扣除，请问这种现象如何解决？
吕岩调研员
2016-04-26 14:54:22
您好，您咨询的问题回复如下：在法人所得税制下，总分机构以法人为单位实行汇总纳税，您所反映的社保费缴纳问题不会影响工资薪金在企业所得税前扣除。
@晓晓
2016-04-26 14:31:03
向吕岩调研员提问：您好，1：2015年关联交易申报，除了在网上申报外，还需要打印纸质版资料报送税务局吗？2：我公司属于高薪技术企业，享受15%的所得税优惠政策，这个去年已经备过案，今年继续享受此优惠政策，那么今年还需要再备案吗？ 请帮忙解答—谢谢
吕岩调研员
2016-04-26 14:46:01
您好！您咨询的问题按以下要求办理：1.通过网上申报系统报送关联交易相关信息后,不需要向主管税务机关报送纸质资料；2.根据税务总局2015年76号公告的要求，只有享受定期减免的优惠事项才可以一次性备案，高新技术企业不属于定期减免优惠事项，每年享受优惠时，都需要备案。谢谢！
@会计人
2016-04-26 14:36:37
向吕岩调研员提问：公司从劳务公司雇佣大学生，劳务费发票是否要人员明细表？
吕岩调研员
2016-04-26 14:44:52
您好，您咨询的问题回复如下：用工企业聘用大学生的，该企业应提供与劳务派遣公司签订的劳务派遣协议，通过人力资源公司代发工资的，在税前扣除时应提供人员明细表备查，符合条件的作为劳务费在税前扣除。
主持人
2016-04-26 14:35:58
各位网友，下午好。欢迎参与青岛国税互联网站“在线访谈”节目。今天访谈嘉宾是青岛市国税局所得税管理处吕岩处长，吕处长欢迎您，请先跟我们网民朋友打个招呼。
吕岩调研员
2016-04-26 14:36:34
各位网友，下午好！很高兴通过“在线访谈”形式同大家进行互动交流，感谢大家对我们工作的支持、配合和理解。欢迎大家对我们工作提出宝贵意见和建议，谢谢！
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